Madalmaades elades ja töötades on oluline mõista, kuidas Hollandi maksusüsteem toimib. See artikkel annab teile hea ja kasuliku ülevaate Madalmaade maksudest, millega enamik väljarändajaid kokku puutub. See võib olla teile juhiks Hollandi maksusüsteemi põhitõdede mõistmisel
Madalmaade elanikuna maksustatakse teie ülemaailmsele sissetulekule Hollandi maks. Sellest reeglist võidakse teha erandeid (nt teile kuuluva kinnisvara puhul, mis ei ole Hollandi päritolu), kuid me ei käsitle seda rohkem, kuna see jääb selle artikli reguleerimisalast välja.
Väljarändajana kehtib teile enamikul juhtudel Hollandi palgamaks ja tulumaks.
Hollandi palgamaks
Madalmaades välismaalasena saadav töötasu kuulub Hollandi palgamaksu alla. Teie tööandja kohustus on teie palg alt see maks kinni pidada ja sellekohased maksudeklaratsioonid esitada. Seega on teie Hollandi pangakontole laekuv palk ilma palgamaksuta. Kuna teie tööandja peab palgamaksu kinni pidama ja maksudeklaratsioone esitama, ei ole teil sellega seoses kohustusi. Teie tööandja hoolitseb kõige eest.
Hollandi palgamaks on Hollandi tulumaksu ettemaks. Sisuliselt tähendab see, et teie tööandja poolt kinnipeetud palgamaks vähendab teile tasumisele kuuluvat tulumaksu. Lõigus "tulumaks" kirjeldame üksikasjalikum alt, kuidas see toimib.
Madalmaade palgamaksumäär on 33,5% teie esimesele teenitud 17 878 eurole. Palga eest, mille teenite vahemikus 17.879 eurot ja 54,776 eurot on maksumäär 42%. Ülejäänud töötasu puhul on maksumäär 52%. Ül altoodud protsendid sisaldavad Hollandi sotsiaalkindlustusmakseid.
Hollandi tulumaks
Madalmaades välismaalasena saadud brutopalk (st teie pangakontole laekunud palk pluss kinnipeetud palgamaks) kuulub samuti Hollandi tulumaksu alla. Kui aga Hollandi palgamaks on kinni peetud, tuleb tulumaksu sageli tasuda üldse või on see väga väike. Mõnikord saate isegi kinnipeetud palgamaksu tagasi nõuda.
Tulumaksu ei pea maksma (või väga vähe), sest Hollandi palgamaks on Hollandi tulumaksu avansiline maks. Selle tulemusena väheneb tasumisele kuuluv tulumaks koos kinnipeetud palgamaksuga. Kui kinnipeetud palgamaks on suurem kui tasumisele kuuluv tulumaks, saate taotleda maksutagastust.
Teie palg alt kehtivad Hollandi tulumaksumäärad on sarnased ülalmainitud Hollandi palgamaksumääradega.
Kõik säästud ja investeeringud, mis teil väljarändajana on, kuuluvad samuti Hollandi tulumaksu alla. Seda aga ainult juhul, kui teie säästude ja investeeringute õiglane turuväärtus ületab 20 315 eurot.
Teie säästude ja investeeringute õiglasele turuväärtusele, mis ületavad 20 315 eurot, kohaldatakse Hollandi tulumaksu fikseeritud määraga 1,2%.
Teie säästud ja investeeringud ei kuulu Hollandi tulumaksu alla, kui teile on antud 30% otsus.
Igal aastal peate esitama tasumisele kuuluva maksusumma teatamiseks tuludeklaratsiooni. Maksudeklaratsiooni esitamise kuupäev on kolm kuud pärast kalendriaasta lõppu.
30% maksuotsus Hollandis
Madalmaade välisrändajad, kes saavad niinimetatud 30% maksuotsuse, saavad Hollandi maksusummat vähendada. Kui teile tehakse 30% maksuotsus, vabastatakse 30% teie palgast Hollandi maksust (st palga- ja tulumaksust). Lisaks vabastatakse kõik teie säästud ja investeeringud 1,2% Hollandi tulumaksust, kui seda maksuvabastust taotletakse tuludeklaratsioonis.
Madalmaade valitsus kehtestas 30%-lise maksuotsuse, et meelitada ligi väljarändajaid, kellel on Hollandi tööturul haruldased eriteadmised. Kui teil on välismaalasena eriteadmised, võite taotleda 30% otsust.
30% kohtuotsuse nõuded
See, kas teil on eriteadmisi või mitte, tehakse kindlaks järgmiste nõuete alusel:
teie haridustase
teie töökogemus
teie palk Hollandis võrreldes samasuguse ametikoha palgaga riigis, kus te varem elasite
30% otsuse nõudeid tuleks vaadelda omavahel seoses, mis tähendab, et kui üks nõue ei ole täidetud, ei tähenda see, et teil pole konkreetseid teadmisi.
Kuidas taotleda 30% otsust
30% otsuse taotlemiseks tuleb esitada taotlus Madalmaade maksuametile. Kui taotlus esitatakse nelja kuu jooksul pärast teie tööle asumist, kehtib 30% otsus tagasiulatuv alt teie töösuhte algusesse.
Kui taotlus esitatakse hiljem, hakkab määrus kehtima taotluse esitamisele järgnevast kuust.
Pange tähele, et 30% otsus kehtib 10 aasta jooksul.
