Kas olete just saabunud Hollandisse või elate ja töötate siin mõnda aega ning vajate maksuabi? Taxsight pakub kõrgel tasemel maksunõustamist
Hollandi elanikud on üldiselt kohustatud esitama oma iga-aastase isikliku maksudeklaratsiooni Madalmaades, kui neil on midagi deklareerida, mis toob kaasa maksumõju, või igal juhul, kui Madalmaade maksuamet saadab esitamistaotluse. Siiski on võimalik esitada oma maksud ka siis, kui ootate kinnipeetud palgafondimaksu või aktsiate dividendimaksu tagasi.
Hollandi maksusüsteem
Madalmaade maksusüsteem üksikisikute jaoks on jagatud kastidesse. Maksustatavaid tulusid on kolm kategooriat; igaühele viidatakse kui "kastile", igaühel on oma hind:
- Kast 1 – maksustatav tulu töölt ja põhielukoh alt
- Kast 2 – maksustatav tulu märkimisväärsest intressist
- Kast 3 – säästude ja investeeringute maksustatav tulu
See artikkel annab teile rohkem teavet selle kohta, kuidas 1. ja 3. lahtris mahaarvamisi teha.
Kast 1
Siin on 1. kasti aspektid:
Isiku tuludeklaratsioon
Enamikul Hollandis töötavatest inimestest on tööandja. Töötulu loetakse lahtris 1 üksikisiku maksustatavaks tuluks, mille puhul peab tööandja kinni palgamaksud.
Palgamaks on põhimõtteliselt üksikisiku tulumaksu ettemakse lahtris 1. Kui selgub, et teie maksustatavat tulu tuleks mõne mahaarvamise võrra vähendada, võib see kaasa tuua kinnipeetud summa tagastamise. palgafondimaksud.
Mahaarvamised lahtris 1
Lahtis 1 olevad mahaarvamised võivad olla:
Hüpoteegi intressid
Suurem osa lahtris 1 esitatud mahaarvamistest on seotud varaga. Kui teil on kinnisvara, mida peetakse teie peamiseks elukohaks, võite saada hüpoteegi intressi mahaarvamise.
Pangale makstud intressid saab siis teie maksustatavast tulust maha arvata. Mahaarvatavad ka hüpoteegiga seotud kinnisvara ostukulud, näiteks notaritasud või hüpoteeginõustaja tasu.
Välismaised tööpäevad
Üldiselt lisavad Hollandi tööandjad kõik teie tööpäevad teie Hollandi palgalehele. Hollandi tööandja töötajad, kes veetsid tööpäevad väljaspool Hollandit, võivad aga saada Hollandis topeltmaksustamise vältimist. Töötaja võib saada tagasi nende päevadega seotud kinnipeetud Hollandi palgafondimaksud.
Tagasimakse võidakse anda juhul, kui teie Hollandi tööandja võtab need tööpäevad näiteks välismaise tütarettevõtte kasuks või kui töötate üle 183 päeva kalendriaastas selles teises riigis, samal ajal kui elate Madalmaades..
Pange tähele, et USA kodanikele, kes elavad Hollandis ja kellel on 30% otsus, ei kehti need nõuded alati. Neid nõudeid täitmata võib neil olla õigus raha tagasi saada.
Tagasimakse teie esimese maksudeklaratsiooni alusel Hollandis
Esimesel aastal Hollandis, sisserändeaastal, peate esitama M-vormi. See võib kaasa tuua maksutagastuse, kui töötasite Madalmaades vähem alt osa aastast.
Selle põhjuseks on asjaolu, et palgafondimaks peetakse kinni pigem terve aasta töösuhte alusel, mitte proportsionaalselt. Lisaks, kui olete elanud ja töötanud Madalmaades ainult osa aastast, võite olla osaliselt vabastatud riigikindlustusmaksetest, mis võib kaasa tuua ka hüvitise.
Muud mahaarvamised
Mõned muud maksudest mahaarvatavad kulud on järgmised:
- Tasutud õppemaks
- Annetused teatud registreeritud heategevusfondidele
- Teatud ravikulud, mida ravikindlustus ei kata
- Täiendava erapensioni makstud kindlustusmaksed võiksid olla (osaliselt) mahaarvatavad
- Tööle sõitmise kulud (kui kaugemal kui 10 kilomeetrit) on tehtud ühistranspordiga ja mida tööandja ei kata täielikult
Kast 3
Siin on 3. kasti aspektid:
Säästude ja investeeringute maksustatav tulu
Hollandi maksuseadus näeb ette, et kõik Hollandi elanikud, kelle investeeringud, säästud või kinnisvara väärtus on üle 30 846 euro (maksupartneritel on kahekordne piirmäär), peavad need kirjed deklareerima oma iga-aastase maksudeklaratsiooni lahtris 3.
Pole vahet, kus varasid hoitakse. Kui teil on vara väljaspool Hollandit, peate ka need deklareerima.
Netovara (varade õiglane turuväärtus pärast võlgade õiglase turuväärtuse mahaarvamist) on hinnatud vastava maksuaasta võrdluskuupäeval 1. jaanuaril. 2020. aasta tuludeklaratsiooni võrdluskuupäevaks on 1. jaanuar 2020.
Mahaarvamised 3. kastis
Kui teil on aktsiaid ja saate dividende, võite taotleda kinnipeetud dividendimaksu oma maksudeklaratsioonis tagasi.
Hollandi dividendimaksu puhul tagastatakse kinnipeetud maks igal juhul. Välismaistelt aktsiatelt kinnipeetud dividendimaksu korral on võimalik saada topeltmaksusoodustust tasumisele kuuluv alt lahtris 3 maksult. Topeltmaksustamise leevendus on kõige enam maksulepingute alusel max. 15% saadud dividendidest.
30% otsus ja lahter 3
Pange tähele, et kui teile kehtib 30% otsus, võite valida, kas teid koheldakse osalise mitteresidendist maksumaksjana. Osalise mitteresidendist maksumaksjana ei pea teie ega teie maksupartner maksma säästude ja investeeringute pe alt makse 3. lahtris.
Ainus erand on kinnisvara, eriti kui kinnisvara asub Hollandis, kuid ei ole teie peamine elukoht. See kinnisvara tuleb deklareerida teie üksikisiku tuludeklaratsioonil.
